La normativa obbliga le banche e gli SKOK (istituiti di credito cooperativo) a trasmettere al sistema STIR (sistema telematico della camera di liquidazione) le informazioni relative agli imprenditori nonch\u00e9 ai loro conti e alle transazioni effettuate. Sulla base delle informazioni ricevute, il sistema STIR determina l\u2019indicatore di rischio di evasione fiscale per ciascun imprenditore.<\/p>\n
Tale indicatore insieme ad altri dati viene utilizzato dal KAS (amministrazione fiscale nazionale) per analizzare lo sfruttamento di banche e SKOK al fine di commettere frode fiscale. I risultati di queste analisi sono alla base di eventuali blocchi che potrebbero essere introdotti dal responsabile del KAS. Egli pu\u00f2 incaricare ciascuna banca e SKOK di bloccare immediatamente il conto di un determinato imprenditore<\/b> per 72 ore (esclusi sabato e giorni festivi). Una volta rispettate le condizioni rigorosamente definite, \u00e8 possibile estendere tale blocco per una durata di tre mesi. Bloccare l\u2019intero conto o fino a un certo importo render\u00e0 impossibile eseguire qualsivoglia operazione di addebito, come i bonifici, le transazioni con carta, i rimborsi di prestiti o i prelievi di denaro in contanti.<\/p>\n
In conformit\u00e0 con la nuova normativa, in nessun caso la banca o lo SKOK sono autorizzati a informare l\u2019imprenditore in merito al blocco, alle sue cause, alla durata, ecc<\/b>. Tale informazione pu\u00f2 essere comunicata esclusivamente dal responsabile del KAS.<\/p>\n
Nell\u2019ambito dell\u2019entrata in vigore della legge sullo STIR, il ministero delle Finanze ha inoltre reso disponibili gli elenchi dei soggetti non registrati nonch\u00e9 cancellati e in seguito ripristinati nel registro IVA. La possibilit\u00e0 di rintracciare le informazioni relative ai suddetti soggetti serve a facilitarne la valutazione e consentir\u00e0 quindi la verifica dell\u2019affidabilit\u00e0 degli attuali o potenziali contraenti.<\/p>\n
Come apprendiamo dal ministero delle Finanze, l\u2019obiettivo pi\u00f9 importante della legge sullo STIR \u00e8 il contenimento del deficit dell\u2019IVA, che \u00e8 la conseguenza della messa in atto di transazioni fasulle cosiddette \u201ca giostra\u201d realizzate tramite bonifici sui conti bancari. Lo scopo reale di queste transazioni \u00e8 l\u2019evasione fiscale sotto forma di un indebito rimborso dell\u2019IVA, che si traduce in perdite significative per la Tesoreria dello Stato.<\/p>\n
La legge del giorno 24 novembre 2017 sulla modifica di alcune leggi al fine di contrastare lo sfruttamento del settore finanziario per commettere evasione fiscale \u00e8 entrata in vigore il 13 gennaio 2018.<\/p>\n
Autore: Agnieszka Pelc, capo contabile, Bosetti Global Consulting<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"
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